طلایارسامانه

اطلاع رسانی در مورد اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده پاییز 1404

۱۴ دی ۱۴۰۴ اخبار و اطلاعیه های صنف طلا و جواهر

اطلاع رسانی در مورد اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده پاییز 1404

در حال بروز رسانی .....

به قرار اطلاع امکان تایید و ثبت نهایی اظهارنامه ارزش افزوده پاییز 1404 وجود دارد.

باتوجه به بخشنامه سازمان امور مالیاتی ،مهلت مقرر برای اصلاح و تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره پاییز سال 1404 ، یکشنبه 26 بهمن 1404 در نظر گرفته شده است.

سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کرد: بر اساس مفاد قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان و در اجرای قانون تسهیل تکالیف مودیان، آن دسته از مودیانی که حداکثر تا پایان روز یکشنبه ۲۶ بهمن‌ماه ۱۴۰۴ نسبت به مسترد نمودن اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره سوم (پاییز) سال ۱۴۰۴ از طریق سامانه مودیان اقدام کنند، جرایم مالیاتی موضوع بند (ب) ماده (۳۶) و ماده (۳۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده، به‌طور کامل (۱۰۰ درصد) بخشیده خواهد شد.

با توجه به مهلت 12 روزه جهت ارسال صورتحساب های الکترونیکی برای فصل پاییز به سامانه مودیان و مهلت 30 روزه خریدار برای واکنش به صورتحساب های فصل پاییز امکان ثبت و تایید نهایی اظهارنامه ارزش افزوده فصل پاییز حداقل تا تاریخ 20 بهمن ماه فراهم نمی باشد.

به قرار اطلاع امکان تکمیل اطلاعات در اظهارنامه پیش فرض ارزش افزوده برای پاییز 1404 فراهم می باشد و امکان ثبت موقت اظهارنامه ارزش افزوده پاییز 1404 وجود دارد.

آموزش تصویری گام به گام تکمیل اظهارنامه ارزش افزوده پاییز 1404 صنف طلا و جواهر

1.ابتدا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس https://my.tax.gov.ir می شوید.

2. جهت مشاهده و دسترسی به اظهارنامه پیش فرض مالیات بر ارزش افزوده بر روی ورود به کارپوشه تجاری کلیک کنید.

3.در مرحله بعد لیست پرونده ها ی مالیاتی شخص نمایش داده می شود بر روی ورود به پرونده مورد نظر کلیک کنید.

4.از منوی سمت راست بر روی اظهارنامه پیش فرض کلیک کرده و سپس بر روی مشاهده اظهارنامه و خلاصه عملکرد کلیک کنید.

5. اظهارنامه پیش فرض ارزش افزوده پاییز 1404 به صورت پیش فرض بارگذاری شده است ،بر روی تکمیل اطلاعات کلیک کنید.

6. در مرحله بعدی وارد سوالات اظهارنامه ارزش افزوده می شویم.

اولین سوال مربوط به فروش طلا و جواهر می باشد اگر صورتحساب های خود را به سامانه مودیان ارسال کرده باشید به صورت پیش فرض در حالت بله قرار دارد وگر نه پاسخ بله را برای سوال اول انتخاب بفرمایید.

بقیه سوالات مربوط به فروش ، برای طلافروشان خیر باقی بماند.

سوالات مربوط به خرید هم برای طلافروشان خیر باقی بماند.

به دلیل اینکه برای خرید های انجام شده فاکتور رسمی وجود ندارد و بنکداران هم خرید های شما را در سامانه مودیان ثبت نمی کنند ،جواب سوال آیا برای فصل بهار خرید طلا ،جواهر و پلاتین داشته اید ، خیر باقی می ماند و نیازی به پاسخ بله وجود ندارد.

7.در مرحله بعد وارد اطلاعات فروش خالص کالا و خدمات می شوید.

ردیف یک جدول مربوط به فروش خالص کالاها و خدمات ماده 7 می باشد که فروش طلافروشان جز فروش ماده 7 نمی باشد. بهای بارگذاری شده از سامانه مودیان در این قسمت برای کلیه طلافروشان صفر می باشد.(فروش طلا جز بند ب ماده 26 می باشد)

ردیف دوم مربوط به مربوط به فروش خالص کالا و خدمات از دستگاه کارتخوان ویا دستگاه پرداخت است که جمع کارکرد دستگاه پوز یا درگاه پرداخت اینترنتی درستون بهای بارگذاری از سامانه مودیان در ردیف دوم برای کلیه طلافروشان نمایش داده می شود که بایستی کل این مبلغ به صورت منفی در ستون بهای خارج از سامانه مودیان وارد شود.زیرا اصل طلا معاف از مالیات بر ارزش افزوده می باشد و مالیات بر ارزش افزوده فقط به سود و اجرت تعلق می گیرد. خاطر نشان می شود این مبلغ فقط شامل جمع مبالغ دستگاه پز یا درگاه می باشد و شامل مبالغ کارت به کارت ،شبا و انتقال به حساب تجاری نمی باشد.درصورتی که کل مبالغ واریز به حساب تجاری به عنوان درآمد محسوب می شود و حتما باید برای کلیه مبالع واریز به حساب تجاری صورتحساب به سامانه ارسال شود تا شامل جرایم کتمان درآمد نشوید.

در صورت عدم ارسال صورتحساب به سامانه مودیان دررسیدگی ارزش افزوده ، 10 درصد کل مبلغ واریزی به حساب تجاری جریمه غیر قابل بخشش می شوید .

ردیف 3 درآمد مربوط به اجرت ساخت ،حق العمل و سود فروشندگان طلا می باشد که در صورت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان جمع صود و اجرت های در فاکتور های ارسالی به سامانه مودیان در ستون بهای بارگذاری شده از سامانه مودیان مانند تصویر زیر بارگذاری میشود ودر صورت عدم ارسال صورتحساب به سامانه مودیان این ستون صفر می باشد.

ردیف 4 فروش خالص کالا و خدمات معاف می باشد که مربوط به اصل طلا در فاکتور های طلا و جواهر می باشدوهمانطور که اشاره شد در فاکتور طلا ارزش افزوده به سود و اجرت تعلق می گیرد و اصل طلا معاف از ارزش افزوده می باشد.مانند ردیف 3 اگر صورتحساب ها به سامانه مودیان ارسال شده باشد کل مبالعی که مربوط به اصل طلا میباشد در ستون بهای بارگذاری شده از سامانه مودیان بارگذاری می شود.

اگر صورتحساب های خود را به سامانه ارسال نکرده اید باید ابتدا جمع کل مبالغ واریزی به حساب تجاری را استخراج کرده و مبالغ مربوط به سود و اجرت (سود 7 درصد و میانگین اجرت حدود 13 درصد)جمعا 20 درصد کل تراکنش در ستون بهای خارج از سامانه در ردیف 3 وارد شود و مابقی که مربوط به اصل طلا می باشد در ستون بهای خارج از سامانه در ردیف 4 وارد شود .

اگر برای تمامی تراکنش های خود صورتحساب به سامانه ارسال کرده اید نیازی به پرکردن ستون بهای خارج از سامانه نیست .

8.مرحله بعد مربوط به اطلاعات خرید می باشد همانطور که در بالاتر توضیح داده شد به علت عدم وجود فاکتور رسمی خرید در صنف طلا نیازی به وارد کردن اطلاعات خرید نمی باشد.